Plafond de l'assurance-vie

Plafond de l’assurance-vie : comprendre les seuils fiscaux et optimiser votre épargne

Contrairement aux idées reçues, il n’existe pas un seul plafond pour l’assurance-vie. Selon que l’on parle de fiscalité sur les rachats ou de transmission, différents seuils s’appliquent. Vous pouvez investir librement, mais certaines règles peuvent impacter la fiscalité de votre contrat. Voici ce qu’il faut retenir.

Existe-t-il un plafond d’épargne en assurance-vie ?

Il n’existe aucun plafond légal de versement sur un contrat d’assurance-vie. Vous pouvez donc y placer autant d’épargne que vous le souhaitez. Toutefois, la fiscalité applicable varie selon certains seuils, notamment après 8 ans de détention ou en cas de succession.

Le seuil fiscal de 150 000 € pour les versements

Pour les contrats ouverts depuis plus de 8 ans, un plafond fiscal de 150 000 € de primes versées s’applique pour bénéficier du taux réduit de 7,5 % (auquel s’ajoutent 17,2 % de prélèvements sociaux). Au-delà de ce montant (ou 300 000 € pour un couple), les gains issus des versements excédentaires sont imposés au taux du prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 %, soit 30 % au total avec les prélèvements sociaux.

Les abattements après 8 ans

Après 8 ans de détention, vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains retirés :

• 4 600 € pour une personne seule
• 9 200 € pour un couple (imposition commune)

👉 Tant que vous ne réalisez pas de rachat (partiel ou total), aucune fiscalité ne s’applique sur votre contrat (en dehors des prélèvements sociaux qui sont prélevés annuellement sur les supports en euros).

Les plafonds en cas de succession

L’assurance-vie bénéficie également d’une fiscalité spécifique en cas de décès du souscripteur.

• Pour les primes versées avant 70 ans :
  • Exonération de droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire
  • Puis taxation à 20 % jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 % au-delà
• Pour les primes versées après 70 ans :
  • Seuil global d’exonération de 30 500 €, tous bénéficiaires confondus
  • Le reste est intégré dans la succession et soumis aux droits classiques

Comment optimiser votre épargne au-delà des seuils ?

Diversifier vos supports et contrats

Voici quelques pistes si vous avez atteint les plafonds fiscaux les plus avantageux :

• Souscrire plusieurs contrats d’assurance-vie pour répartir vos versements selon les dates d’ouverture
• Diversifier vos unités de compte (fonds actions, immobiliers, obligataires, etc.)
• Arbitrer vos rachats selon l’ancienneté des contrats pour optimiser fiscalité et abattements

⚠️ Attention : l’abattement annuel après 8 ans est commun à tous vos contrats.

Compléter avec d’autres solutions de placement

Voici des alternatives complémentaires à l’assurance-vie pour construire une stratégie d’épargne complète :

• PEA : pour investir en actions européennes avec une exonération d’impôt au bout de 5 ans
• SCPI : pour percevoir des revenus réguliers à partir d’un patrimoine immobilier géré
• PER : pour préparer votre retraite avec des versements déductibles de votre revenu imposable
• Crowdfunding immobilier : pour investir de manière participative dans des projets de promotion immobilière
• Immobilier locatif en direct : pour générer des loyers et diversifier votre patrimoine tangible

En résumé

✔️ Il n’existe pas de plafond absolu de versement, mais des seuils qui modifient la fiscalité applicable.

✔️ En comprenant ces limites, vous pouvez organiser efficacement vos retraits, optimiser vos abattements, et mieux préparer la transmission de votre patrimoine.

✔️ Homunity vous accompagne pour définir les solutions adaptées à votre stratégie patrimoniale.

Avertissement : Investir comporte des risques. Le traitement fiscal dépend de la situation personnelle de l’investisseur et peut évoluer dans le temps.